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Betriebliche Altersvorsorge sinnvoll: Vorteile & Nachteile
Wann lohnt sich eine betriebliche Altersvorsorge?
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Das Wichtigste in Kürze
Diese Seite im Überblick
Was ist eine betriebliche Altersvorsorge?
Ein Teil deines Gehalts geht jeden Monat als Sozialabgabe ab. Dazu gehören auch deine Einzahlungen in die gesetzliche Rentenversicherung. Darüber hinaus hast du weitere Möglichkeiten, fürs Alter vorzusorgen. Eine davon ist die betriebliche Altersvorsorge, abgekürzt bAV.
Unter diesem Begriff fasst man alle betrieblichen Leistungen zusammen, die ein:e Arbeitnehmer:in zur Altersversorgung, Hinterbliebenenversorgung oder Invaliditätsversorgung erhält. Diese Leistungen können sowohl vom Arbeitgeber als auch mittels der sogenannten Entgeltumwandlung von dir als Arbeitnehmer:in erbracht werden.
Im Laufe deines Arbeitsverhältnisses sammelt sich auf diese Weise Vermögen an. Gehst du in Rente, bekommst du das angesparte Kapital und die darauf erhaltenen Zinsen als monatliche Rente oder einmalige Kapitalzahlung ausgezahlt.
Die betriebliche Altersvorsorge ist neben der gesetzlichen Rente und der privaten Vorsorge eine dritte Möglichkeit der Altersvorsorge. Sie kann auf 5 unterschiedliche Arten in Anspruch genommen werden: als Direktversicherung, Direktzusage, Pensionskasse, Pensionsfonds oder Unterstützungskasse.
Du hast als Arbeitnehmer:in keinen Einfluss darauf, welche Variante dir dein Arbeitgeber anbietet. Sie zu vergleichen und so mit einem besonders günstigen Tarif zu sparen, fällt also weg. Dafür musst du die Versicherungsbeiträge in der Regel nicht alleine aufbringen.
Woher kommt das Geld zur betrieblichen Altersvorsorge?
Die Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge können aus 2 unterschiedlichen Quellen gezahlt werden. Deshalb unterscheidet man zwischen der arbeitgeber- und der arbeitnehmerfinanzierten Altersvorsorge:
- Arbeitgeberfinanzierte bAV: Die ursprüngliche Form der betrieblichen Altersvorsorge ist die vom Arbeitgeber finanzierte bAV. Sie war einmal als Belohnung für besondere Treue zum Unternehmen gedacht. Heute wird sie in der Regel direkt mit dem Arbeitsvertrag als Zusatzleistung angeboten. Ihren Zweck, Betriebstreue zu belohnen, hat sie jedoch nicht ganz verloren: Häufig wird sie nur gewährt, wenn man eine bestimmte Zeit für den Arbeitgeber tätig war.
- Arbeitnehmerfinanzierte bAV: Seit 2002 können auch Arbeitnehmer:innen Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge leisten. Sie haben sogar einen gesetzlichen Anspruch darauf. Die Beiträge werden dem Bruttogehalt entnommen. Das wird staatlich gefördert: Auf die Beiträge fallen bis zu einer bestimmten Höhe keine Steuern oder Sozialabgaben an. Auch deine vermögenswirksamen Leistungen kannst du in die Altersvorsorge einzahlen.
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Angebot erhaltenWer hat Anspruch auf die Altersvorsorge?
Der Arbeitgeber ist nicht verpflichtet, eine komplett arbeitgeberfinanzierte bAV anzubieten. Du hast aber einen Anspruch darauf, mittels Entgeltumwandlung selbst Beiträge zur betrieblichen Altersversorgung zu leisten. Diese Beiträge muss der Arbeitgeber bei Zusagen mit 15 % bezuschussen.
Ob du Vollzeit oder Teilzeit angestellt bist, spielt keine Rolle. Du hast sogar als geringfügig Beschäftigte:r auf Minijob-Basis einen gesetzlichen Anspruch auf eine bAV.
Die übliche Auszahlungsvariante ist eine monatliche Rente. Je nach bAV-Vertrag kann die Betriebsrente jedoch auch als Einmalzahlung ausgeschüttet werden. Das hat den Vorteil, dass du sie auch vererben kannst.
Zusammenfassung
- Bei einer betrieblichen Altersvorsorge bietet der Arbeitgeber Arbeitnehmer:innen Leistungen zur Altersvorsorge an.
- Es gibt die bAV in verschiedenen Varianten: Direktversicherung, Direktzusage, Pensionskasse, Pensionsfonds oder Unterstützungskasse.
- Bei Eintritt in den Ruhestand bekommst du aus der bAV eine lebenslange Rente oder eine einmalige Kapitalzahlung.
- In die betriebliche Altersvorsorge zahlen entweder du, dein Arbeitgeber oder ihr beide ein.
Wann lohnt sich die betriebliche Altersvorsorge?
Wegen der Förderungen und Zuschüsse lohnt es sich fast immer, vor allem als junge:r Arbeitnehmer:in, in eine betriebliche Altersvorsorge einzuzahlen. Zum einen fallen keine Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung an. Zum anderen musst du auf einen bestimmten Teil deiner Beiträge keine Steuern zahlen, weil sie direkt von deinem Bruttoentgelt abgezogen werden.
Erst danach wird dein übriges Gehalt versteuert. Durch den Brutto-/Netto-Effekt zahlst du den Beitrag zwar zu 100 %. Aber auf dem Konto fehlen dir netto nur rund 50 %, abhängig von deiner Steuerklasse.
Zudem ist dein Arbeitgeber dazu verpflichtet, 15 % deines Beitrags beizusteuern. Je nach Variante wächst das angesparte Geld bis zum Eintritt in den Ruhestand durch Verzinsung, Überschüsse der Versicherer oder Renditen am Kapitalmarkt. Dabei ist dir die Summe deiner Beiträge garantiert: Du kannst also auch in Zeiten niedriger Zinsen nichts verlieren.
Steuern sowie Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge fallen erst an, wenn du in den Ruhestand gehst. Man spricht hier von nachgelagerter Besteuerung. Da dein Einkommen aber in der Regel im Alter geringer ist als während des Erwerbslebens, sind auch die Abgaben niedriger. Außerdem wird dir deine Rente lebenslang ausgezahlt – egal, ob die Summe deiner Beiträge aufgebraucht ist oder nicht.
Umso mehr lohnt sich die betriebliche Altersvorsorge, wenn sich dein Arbeitgeber stark an der Finanzierung beteiligt. Viele leisten von sich aus einen festgelegten Beitrag. Manche, besonders große Unternehmen, geben sogar noch etwas extra dazu (ein sogenannter Matching-Beitrag), wenn der Arbeitnehmer selbst Beiträge entrichtet. Dadurch erhöht sich die Summe, die für deine Altersvorsorge investiert wird, zusätzlich.
Zusammenfassung
- Du erhältst zur bAV Zuschüsse und Förderungen. Deswegen lohnt sie sich fast immer.
- Deine Beiträge werden vom Bruttogehalt abgezogen, und du musst erst die Auszahlung deiner Betriebsrente versteuern. So sparst du Steuern.
- Du bekommst mindestens deine gesamten Beiträge zur Betriebsrente zurück – selbst bei Insolvenz des Arbeitgebers.
Welche Vorteile hat die betriebliche Altersvorsorge?
Vorteile für Arbeitnehmer:innen
Die Vorteile, die eine kompett arbeitgeberfinanzierte bAV hat, liegen auf der Hand. Aber auch eine bAV, die vornehmlich allein von dir gezahlt wird, kann sich lohnen, denn:
- Beiträge zur Altersversorgung werden direkt vom Bruttogehalt gezahlt. Durch die nachgelagerte Besteuerung wird dein übriges Gehalt erst nach Abzug der Versicherungsbeiträge versteuert. So zahlst du zwar zu 100 % Beiträge ein, aber verzichtest netto nur auf rund 50 %, je nach Steuerklasse.
- Beiträge sind bis 302 € pro Monat (Stand 2024) steuer- und sozialabgabenfrei.
- Dein Arbeitgeber muss deinen Beitrag zu mindestens 15 % bezuschussen.
- Die Summe deiner Beiträge ist dir garantiert. Selbst wenn das angesparte Geld keinen Gewinn macht, kannst du nichts verlieren.
- Du musst dich um nichts kümmern. Dein Arbeitgeber regelt alles für dich.
- Mit Eintritt in den Ruhestand erhältst du eine lebenslange Rente oder eine einmalige Kapitalzahlung.
- In vielen Verträgen sind deine Hinterbliebenen mit abgesichert – für den Fall, dass du vor Eintritt in den Ruhestand stirbst.
- Bekommst du statt einer Rente eine Einmalauszahlung, kannst du das Geld vererben.
Vorteile für Arbeitgeber
Auch der Arbeitgeber profitiert von einer Beteiligung an der bAV seiner Arbeitnehmer:innen. Übernimmt er die Beiträge, kann er sie als Betriebsausgaben von der Steuer absetzen. Dadurch mindert sich die Steuerlast des Arbeitgebers. Außerdem ist eine betriebliche Altersvorsorge ein wertvoller Benefit, um Mitarbeiter:innen enger ans Unternehmen zu binden.
Zusammenfassung
- Für Arbeitgeber ist eine betriebliche Vorsorge eine Möglichkeit, Arbeitnehmer:innen für ihre Treue zum Unternehmen zu belohnen.
- Außerdem können die Beiträge als Betriebsausgaben abgesetzt und somit Steuern gespart werden.
Hat eine betriebliche Altersvorsorge Nachteile?
Neben den genannten Vorteilen hat eine betriebliche Altersvorsorge auch einige Nachteile. Sie betreffen hauptsächlich die Besteuerung. Bevor du daher eine Entscheidung über die Form der Auszahlung triffst, empfiehlt es sich, die Beratung eines Steuerberaters in Anspruch zu nehmen.
Nachteile während des Erwerbslebens:
- Zahlst du Beiträge aus deinem Bruttoentgelt, verzichtest du zugunsten deiner Vorsorge für den Ruhestand auf einen Teil deines Gehalts.
- Da deine Beiträge aus deinem Brutto-Einkommen entnommen werden, zahlst du aus diesen Teil deines Gehalts keine Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung. Deine gesetzliche Rente sinkt dadurch etwas.
- Bis zum Eintritt in den Ruhestand kommst du nicht an dein Vorsorgevermögen heran. Es wird dir frühestens mit 62 Jahren ausgezahlt.
- Beim Wechsel des Arbeitgebers lässt sich die bAV nur in manchen Fällen zum neuen Arbeitgeber mitnehmen. In der Regel wird die bAV dann beitragsfrei gestellt und dir mit Eintritt in den Ruhestand ausgezahlt.
- Verlässt du das Unternehmen, verlierst du möglicherweise den Anspruch auf die bAV-Beiträge, die dein Arbeitgeber gezahlt hat.
Nachteile im Ruhestand:
- Du musst die Auszahlung voll versteuern. Allerdings ist dein Steuersatz im Alter in der Regel niedriger als während des Erwerbslebens.
- Du zahlst zwar keine Beiträge zur Renten- und Arbeitslosenversicherung mehr, aber dafür fallen die vollen Beiträge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung an – auch der Anteil des Arbeitgebers. Der Arbeitgeberzuschuss von 15 % für Beiträge aus Entgeltumwandlung und die Wertentwicklung deiner Beiträge gleichen das jedoch in der Regel mehr als aus.
- Lässt du dein angespartes Kapital als Rente auszahlen, kannst du es nicht vererben.
- Bei einer Einmalzahlung zahlst du prozentual gesehen wahrscheinlich mehr Steuern, als es bei einer Auszahlung in Form einer Rente der Fall wäre.
Zusammenfassung
- Du musst die Zahlungen aus deiner betrieblichen Vorsorge voll versteuern.
- Da die Beiträge zur bAV von deinem Gehalt abgehen, sinkt deine gesetzliche Rente etwas.
- Bei einem Wechsel des Arbeitgebers besteht die Möglichkeit, dass deine Vorsorge beitragsfrei gestellt wird. Manchmal kannst du sie auch zum neuen Arbeitgeber mitnehmen.
- Eine Auszahlung als monatliche Betriebsrente kannst du nicht vererben.
Ist eine betriebliche Altersvorsorge sinnvoll?
Die betriebliche Altersvorsorge kann neben der gesetzlichen Rente eine sinnvolle Absicherung fürs Alter sein – besonders, wenn dein Arbeitgeber sich mehr als gesetzlich vorgeschrieben daran beteiligt. Dennoch solltest du dich nicht nur darauf verlassen. Als Ergänzung zu anderen Formen der privaten Altersvorsorge wie der Riester-Rente lohnt sich die bAV jedoch oft.
Wenn dir dein Arbeitgeber einen bAV-Vertrag vorschlägt, solltest du nicht sofort unterschreiben, sondern nach allen Details fragen. So hast du die Möglichkeit, alles einmal durchzurechnen. Die Expert:innen von CLARK unterstützen dich dabei gern.
Nächste Schritte
- Du fragst deinen Arbeitgeber oder die Personalabteilung nach Möglichkeiten zur betrieblichen Altersvorsorge.
- Du oder dein Chef kontaktieren die CLARK Expert:innen. Das geht ganz einfach per Chat in der CLARK App oder indem ihr uns unten eure Adresse hinterlasst.
- Die CLARK Expert:innen beraten euch völlig unverbindlich. Auf Wunsch erhalten du oder dein Arbeitgeber ein individuell angepasstes Angebot.
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